欧盟率先打破原有规划，将原定 2028 年落地的免税取消政策，提前至 2026 年初正式实施；英国财政部紧随其后，宣布撤销价格低于 135 英镑商品的关税豁免；更早之前，德国已针对性推出面向中国跨境电商的全新税收政策。进入 2025 年，美国、欧盟、英国、巴西、俄罗斯、日本等多个国家和地区密集出台政策，或直接取消免税门槛，或调整关税标准，这一趋势对长期依赖 “小额免税” 红利的跨境电商行业造成强烈冲击，迫使企业加速推进合规转型与战略布局重构。
全球税改联动发力，跨境贸易规则迎来重构
欧盟的政策调整并非孤立事件，一场覆盖全球的小额包裹税收政策变革已全面展开。美国早在 2025 年 8 月便终止了价值 800 美元以下小包裹的免税待遇，且计划自 6 月 1 日后将单件包裹关税提升至 50 美元；德国进一步升级管控，自 11 月 24 日起，对所有来自中国的跨境电商包裹统一征收 23% 的增值税，原有的 22 欧元免税额度彻底作废；英国、罗马尼亚、墨西哥、智利等国家也纷纷跟进，要么直接取消免税门槛，要么上调关税税率，全球跨境贸易的税收环境正发生根本性转变。
近年来，Temu、希音（SHEIN）、速卖通（ALIExpress）、TikTok Shop 等中国跨境电商平台在海外市场快速拓展，再加上亚马逊全球开店、Shopee 等平台推出的 “全托管” 模式大幅降低了跨境贸易的准入门槛，直接推动跨境电商小包业务进入爆发式增长阶段。这一现象不仅加剧了全球电商市场的竞争烈度，对部分国家本土产业形成挤压，更使得跨境小包免税政策引发的税收流失问题日益突出。与此同时，后疫情时代各国面临的财政缺口填补需求，以及全球数字经济规则重构的大趋势，让 “数据流动 + 税收主权 + 产业公平” 成为跨境贸易监管的核心框架，多重因素交织，最终催生了这场全球性的税收政策调整浪潮。
深圳市物流与供应链实战专家委员会专家王与剑表示，全球电商市场竞争的加剧与税收流失问题的凸显，共同推动了政策变革。2025 年以来，美国、欧盟、日本等主要经济体纷纷收紧小额包裹免税政策，部分新兴市场经济体也积极跟进，这意味着全球跨境小包的 “免税时代” 已逐步走向终结。
多维挑战集中爆发，合规与品牌化成破局核心
对于中国跨境电商卖家而言，免税时代的终结带来了全方位的冲击与考验。首先是合规成本的大幅攀升，不同国家和地区的税务规则差异显著，卖家需要投入资金采购合规申报系统，组建专业团队研究各国税制细节，对于中小卖家而言，合规成本占比甚至可能超过利润的 10%～20%，部分实力薄弱的企业已面临退出市场的危机。其次是运营模式的被迫重构，传统小包直发模式下，小批量、多频次采购带来的资金快速回流优势不复存在；而仓发模式要求的大批量备货、预付仓储租金等，给企业带来了巨大的资金压力，再加上物流衔接不畅可能产生的滞留费用，进一步放大了运营风险。
产品竞争力的重塑更是迫在眉睫的挑战。低附加值商品在叠加新增税费后，陷入两难困境：若提高售价，将丧失原有的价格优势；若维持原价，则利润空间被大幅压缩，在与本土品牌的竞争中处于被动地位。而过去通过转移订单至其他地区分散风险的传统策略，在全球政策集体收紧的背景下已难以为继，多区域布局同时承压导致订单量整体下滑。多重压力之下，跨境电商行业的 “淘汰赛” 已然正式开启。
面对这场行业变革，中国外交部发言人林剑在回应欧盟相关政策时明确表示，希望欧盟坚守市场经济原则，为包括中国企业在内的各国企业营造公平、透明、非歧视的营商环境，这一表态为中国跨境电商企业争取公平竞争环境提供了有力支持。在企业层面，一场全方位的转型突围行动已全面展开。
在运营模式上，“海外仓储 + 本地化配送” 成为主流选择。中小卖家通过与第三方海外仓合作降低前期投入成本，实力雄厚的企业则选择自建海外仓，优先布局德国、波兰等物流枢纽国家，借助本地发货提升配送效率，摆脱对免税政策的依赖。阿里国际站的 AI 合规工具，更让中小企业海外仓部署效率提升了 40%。
在产品策略上，企业纷纷从 “价格竞争” 转向 “品牌竞争”。致欧科技、赛维时代等企业已明确计划调涨部分产品价格，以转嫁关税成本；同时减少低价小件商品的出口比例，增加高单价、高附加值产品的供给。福州家易鑫通过研发紫外线智能防护技术，打造原创品牌 Connectyle，年销超 850 万美元，证明了技术赋能附加值的可行性。更具长远眼光的企业则加大研发投入，注册海外商标，通过构建品牌壁垒增强市场议价能力。
在市场布局上，多元化成为风险对冲的重要手段。卖家们积极开拓东南亚、拉美、中东等新兴市场，杭州某头部企业的东南亚直播间订单量同比增长 120%，通过建立多区域收入来源，避免单一市场政策变动带来的致命冲击。
合规运营已成为企业生存发展的底线。越来越多的企业意识到，短期的政策套利模式难以持续，长期稳健经营才是核心王道。企业纷纷加强对目标市场税法和海关规定的研究，及时完成 VAT 税号注册等合规手续，建立标准化的财务与运营体系。网经社电子商务研究中心特约研究员朱秋城指出，短期来看，海外仓储、IOSS 申报、独立站溢价将成为缓解政策冲击的 “缓冲垫”；从长远来看，只有沉淀品牌资产、将供应链弹性前置，才能将一时的 “税痛” 转化为 “质效” 持续升级的新起点。
行业迈入高质量发展新阶段，新趋势加速显现
这场全球税改风暴也推动跨境电商行业呈现出清晰的发展新趋势。行业资源加速向优质主体集中，那些较早布局合规经营、构建品牌壁垒的头部企业，凭借成熟的运营体系与强大的抗风险能力，进一步抢占了退出者留下的市场空间。市场需求持续向科技型、创新型、绿色化的高附加值产品倾斜，浙江某纺织企业通过智能生产线提升效率，在关税上涨背景下仍实现 5 亿美元出口额；而无力承担新增税费与转型成本的中小白牌卖家将逐步被市场淘汰，行业正式从 “粗放增长” 迈入 “合规深耕” 的新阶段。跨境电商的下半场，竞争的核心不再是低价，而是企业的全球合规能力与本地价值创造能力。
对于中国跨境电商行业而言，免税时代的落幕虽是一场阵痛，却也成为行业高质量发展的重要催化剂。过去依赖免税红利的低价竞争模式已难以为继，而合规化、品牌化、本地化的转型方向，恰恰契合了全球贸易发展的大势。正如深圳市物流与供应链实战专家委员会专家王与剑所言，这场变革将倒逼跨境电商企业重构供应链体系、提升产品品质、强化品牌建设，推动行业从规模扩张向质量提升转型。
在全球数字贸易规则重构的大背景下，中国跨境电商企业的转型之路注定不会平坦，但其中也蕴含着巨大的发展机遇。那些能够主动适应政策变化，在合规经营的基础上构建品牌优势、优化供应链布局、提升本地化运营能力的企业，必将在全球市场竞争中占据有利地位。免税时代的告别，不是跨境电商行业的终结，而是一个更加规范、更具竞争力的新时代的开启。面对挑战与机遇并存的转型期，中国跨境电商企业唯有主动求变、深耕细作，才能在全球税改风暴中走出一条 “价值过硬、合规透明、售后安心” 的新航程，书写中国跨境贸易高质量发展的新篇章。（来源：国际商报、南方都市报、财联社、中国日报网、中国报告大厅）
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